Настоящий Акт составлен о том, что ревизионная комиссия в составе Полякова В.Г., участок 104, Сакович А.Г., участок 93, провели проверку финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2019 по 21.09.2020.
В проверяемый период председатель правления /бухгалтер Федорова Т.А.
В ходе проверки проведены следующие контрольные мероприятия:
- Сверка поступлений денежных средств за электроэнергию, членских и целевых взносов, а также оплаты расходов, согласно актам и счетам.
- Проверка задолженности членов и собственников ТСН «Омега».
- Проверка финансовых документов, протоколы собрания и правления.
- Контроль исполнения сметы и расходов.
Денежные средства поступают наличными в кассу, на расчетный счет товарищества в банк и на личную банковскую карту Федоровой Т.А.
С расчетного счета банка и из кассы производится оплата за электроэнергию, вывоз мусора, налогов на землю, заработную плату, обслуживание расчетного счета, услуги посредника за составление отчета в налоговую службу.
Ведения кассовой книги неудовлетворительное, т.к. имеют место многочисленные помарки и исправления.
Бухгалтер Федорова Т.А. отказалась предъявить документы для проверки следующих документов:
- Выписку с расчетного счета товарищества о движении денежных средств за период с 1.01.2019 по 31.09.2020.
- Выставленные счета-фактуры «Мосэнергосбыта», ТКО «Рузский» и налоговой службы для сверки оплаты.
- А также, получая взносы на личную банковскую карту, Федоровой Т.А. не были представлены выборка с ее карты и ведомости о зачислении этих средств в кассу товарищества, чем автоматически поставила собственников в статус должников за 2019 г. – 22 участка, 2020 г. – 24 участка (номера участков прилагаются).
По результату проверки установлено:
Остаток денежных средств на 01.01.2019 по заключению ревизионной комиссии составил 2 593 руб. 85 коп.
В бюджет товарищества поступило:
2019 год —
Приход 1 196 692, 91 руб.
Расход 1 405 789,31 руб.
2020 год —
Приход 1 039 180,31 руб.
Расход 1 050 460,51 руб.
Остаток денежных средств на конец проверки в кассе, расчетного счета товарищества не представляется возможным из-за отсутствия финансовой прозрачности.
Ревизионная комиссия выявила нецелевое расходование денежных средств, а именно:
- Налоги на землю общего пользования оплачивались несвоевременно, в связи с чем налоговая служба арестовала расчетный счет и взыскивала деньги по частям по мере поступления их на счет.
За 2019 год – 35 671, 86 руб. (из них – 11 031 руб.– взыскание, 24640 руб. взяли из кассы — нет подтверждения, кто получил).
За 2020 год (9 мес.) – 23 429, 83 руб., пени в сумме 5 413 руб.
- Комиссия банка 2019 г. – 15 479, 09 руб. (оплата через терминал, ведение счета).
2020 г (9 мес.) – 1 833,03 руб.
- На составление бухгалтерского отчета 2019 год – 24 000 руб. (нет официального договора)
2020 год (9 мес.) – 13 300 руб.
Заключение
Ревизионная комиссия на основании проведенной проверки выявила многочисленные нарушения ведения финансовых операций, использования личной банковской карты, несвоевременной уплаты земельного налога, утаивание информации от ревизионной комиссии и членов правления, нецелевое использование денежных средств, что нанесло товариществу определенный материальный ущерб.
Из-за отсутствия работы с должниками товарищество «Омега» не имеет возможности осуществлять исполнения сметы и развития инфраструктуры, т.к. все долги за электроэнергию, мусор и земельный налог покрываются за счет добросовестных членов товарищества. А также учитывая, что рекомендации ревизионной комиссии за 2018 год не были приняты к исполнению, работу бухгалтера Федоровой Т.А. оценить как неудовлетворительную.
На основании вышеизложенного, ревизионная комиссия считает необходимым освободить бухгалтера Федорову Т.А. от занимаемой должности с передачей всех финансовых документов другому лицу с финансовым образованием, с обязательным заключением с ним трудового договора и договора материальной ответственности.
Правлению товарищества поставить данный вопрос на голосовании на ближайшем заседании в обязательном порядке.
Члены комиссии:
Поляков В.Г.
Сакович А.Г.
17.10.2020